Ernst Rosén AB är ett helägt dotterföretag till Ernst Rosén Förvaltning AB.
Allmänt om verksamheten i koncernen
Koncernens huvudsakliga verksamhet utgörs av att äga, förvalta och utveckla bostadsfastigheter. Fastighetsbeståndet i koncernen omfattar totalt 355 000 kvm, varav 70 % utgörs av drygt 3 400 bostäder.
Moderföretaget Ernst Rosén med fastighetsägande dotterföretag äger, förvaltar och utvecklar fastigheter belägna i de centrala delarna av Göteborg, Alingsås och Lerum. Fastigheterna är till stor del uppförda i egen regi och omfattar 239 000 kvm. Med anledning av att det i en stor del av bostadsbeståndet finns behov av standardhöjande insatser kommer det fram till år 2025 genomföras betydande investeringar i befintligt fastighetsbestånd. Ombyggnationen av fastigheten Lunden 17:28 med 78 lägenheter på Sankt Pauligatan 20-30 pågår och kommer vara färdigställd under 2017. Ernst Rosén utvecklar även mark och fastigheter för nybyggnation. Ernst Rosén innehar en markanvisning tillsammans med tre andra aktörer för att utveckla en kvartersbebyggelse ovanpå överdäckningen av Götaleden i Centralenområdet i Göteborg. Markanvisningen omfattar för Ernst Roséns del nyproduktion av ett 100-tal bostäder.
Aranäs AB i Kungsbacka ingår till hälften i Ernst Rosén koncernen. Aranäskoncernen äger och förvaltar bostäder och lokaler i Kungsbacka kommun. De förvaltade ytorna i företaget uppgår till totalt 230 000 kvm. Förutom fastighetsförvaltning bedriver Aranäskoncernen projektutveckling för nyproduktion av både bostäder och kommersiella lokaler. Under de närmaste åren genomförs betydande investeringar i både befintliga fastigheter samt i nybyggnation. Bland annat påbörjas under 2017 byggnationen av 54 hyresrätter i Kolla Parkstad.
Koncernföretaget Nääs Fabriker äger och förvaltar fastigheten Tollered 5:1. I fastigheten bedriver hyresgäster verksamheter i ett flertal olika branscher. På området äger och driver Nääs Fabriker en hotell- och konferensanläggning samt klädbutiken Nääs Bomullsfabriken. I enlighet med beslutad strategisk plan pågår ett flertal ombyggnationer av fastigheten för att tillskapa fler hotellrum, fler möjligheter för event och möten samt fler lokaler för mindre företag. Vidare tillförs ytterligare handelsyta samt planeras för att utöka möjligheterna till bad och relax inom området, ett positivt tillskott till hotell- och konferensverksamheten.
Dessutom investerar Ernst Rosén i och är drivande i andra engagemang såsom Flodén Byggnads AB, vindkraftsbolaget Rabbalshede Kraft AB, Vallda Golf & Country Club söder om Göteborg samt kommersiella fastigheter och företag i Kalifornien.
Förväntad framtida utveckling samt risker och osäkerhetsfaktorer
Koncernen
Koncernens huvudsakliga verksamhet är att äga, förvalta och utveckla bostadsfastigheter. Koncernen verkar på en bostadsmarknad där efterfrågan kraftigt överstiger tillgången. Konjunkturen för uthyrning av bostäder samt försäljning av bostadsrätter i tillväxtregionen Göteborg är fortsatt mycket positiv och bedöms så även vara i framtiden. Fastighetsbeståndet är beläget i attraktiva lägen med en förvaltningskvalité som håller en hög nivå. Den generellt positiva prisutvecklingen på fastigheter 2016 har påverkat det bedömda marknadsvärdet för koncernens fastighetsbestånd. Följaktligen överstiger fortsatt det sammantagna marknadsvärdet det bokförda värdet med god marginal vilket ger koncernen en stark finansiell stabilitet. Arbetet med att uppgradera fastighetsbeståndet och utveckla förvaltningsmodellen utifrån ett långsiktigt ägande med egen förvaltning fortsätter. Koncernen avser att fortsätta växa både genom nybyggnation samt genom strategiska förvärv av fastigheter som kompletterar det befintliga beståndet. Med ett lågt belånat fastighetsbestånd beläget i en tillväxtregion förvaltat med ett långsiktigt perspektiv bedöms finansiella, operationella och strategiska risker som mycket låga.
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 259 148 492 kr, disponeras enligt följande:
Utdelning | 20 000 000 |
Balanseras i ny räkning | 239 148 492 |
Summa | 259 148 492 |
För ytterligare information om koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt, hänvisar vi till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
RESULTAT OCH STÄLLNING | ||||
Ekonomisk översikt(tkr) | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
Koncernen | ||||
Nettoomsättning | 581 712 | 623 866 | 570 750 | 552 161 |
Resultat efter finansiella poster | 103 706 | 111 441 | 65 100 | 63 402 |
Avkastning på eget kapital | 21 % | 26 % | 16 % | 18 % |
Soliditet | 15 % | 14 % | 12 % | 12 % |
Soliditet justerad | 63 % | 64 % | 61 % | 61 % |
Balansomslutning | 3 604 385 | 3 318 564 | 3 177 048 | 3 000 586 |
Antal anställda | 116 | 124 | 136 | 134 |
Moderförtaget | ||||
Nettoomsättning | 40 333 | 43 682 | 42 110 | 43 071 |
Resultat efter finansiella poster | 69 640 | 57 165 | 56 065 | 39 616 |
Avkastning på eget kapital | 23 % | 21 % | 22 % | 16 % |
Soliditet | 12 % | 12 % | 11 % | 11 % |
Balansomslutning | 2 500 814 | 2 427 800 | 2 266 001 | 2 059 933 |
Antal anställda | 36 | 37 | 38 | 40 |
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 36. |
Koncernens resultaträkning
Not | 2016-01-01 -2016-12-31 | 2015-01-01 -2015-12-31 | |
Hyresintäkter | 1 | 459 018 | 452 748 |
Övrig nettoomsättning | 2 | 122 694 | 171 118 |
Fastighetskostnader | 3 | -185 281 | -192 774 |
Rörelsekostnader, övrig verksamhet | -89 474 | -140 885 | |
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar | 7 | -60 759 | -56 126 |
Bruttoresultat | 246 198 | 234 081 | |
Fastighetsförsäljning | 1 635 | 9 687 | |
Administrationskostnader | 4,7 | -64 341 | -54 701 |
Resultat från andelar i intresseföretag | 8 | 5 951 | -61 |
Rörelseresultat | 5 | 189 443 | 189 006 |
Resultat från finansiella poster | |||
Resultat från övriga värdepapper och fordringar | |||
som är anläggningstillgångar | 10 | -20 654 | -2 035 |
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 1 212 | 1 099 | |
Räntekostnader och liknande resultatposter | 11 | -66 295 | -76 629 |
-85 737 | -77 565 | ||
Resultat efter finansiella poster | 103 706 | 111 441 | |
Skatt på årets resultat | 13 | -22 911 | -25 624 |
Årets resultat | 80 795 | 85 817 | |
Hänförligt till | |||
- Moderföretagets aktieägare | 80 871 | 86 417 | |
- Minoritetsintresse | -76 | -600 |
Koncernens balansräkning
TILLGÅNGAR | Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 |
Anläggningstillgångar | |||
Materiella anläggningstillgångar | |||
Byggnader och mark | 14 | 2 689 053 | 2 561 512 |
Inventarier | 15 | 13 163 | 10 554 |
Pågående byggnation | 16 | 156 199 | 54 857 |
2 858 415 | 2 626 923 | ||
Finansiella anläggningstillgångar | |||
Andelar i intresseföretag | 19,20 | 8 115 | 3 525 |
Andra långfristiga värdepappersinnehav | 21 | 253 410 | 266 325 |
Fordringar hos koncernföretag | 22 | 97 071 | 96 407 |
Andra långfristiga fordringar | 570 | 783 | |
359 166 | 367 040 | ||
Summa anläggningstillgångar | 3 217 581 | 2 993 963 | |
Omsättningstillgångar | |||
Varulager m.m. | |||
Handelsvaror | 5 012 | 5 638 | |
Exploateringsmark | 3 774 | 3 774 | |
Pågående arbeten för annans räkning | 0 | 6 975 | |
8786 | 16 387 | ||
Kortfristiga fordringar | |||
Kundfordringar | 8 545 | 86 264 | |
Övriga fordringar | 18 372 | 16 643 | |
Upparbetad men ej fakturerad intäkt | 24 | 8 520 | 2 964 |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 25 | 20 198 | 9 338 |
55 635 | 115 209 | ||
Kassa och bank | 29 | 322 383 | 193 005 |
Summa omsättningstillgångar | 386 804 | 324 601 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 3 604 385 | 3 318 564 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 |
Eget kapital | |||
Aktiekapital | 26 | 30 000 | 30 000 |
Annat eget kapital inklusive årets resultat | 498 077 | 435 558 | |
Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | 528 077 | 465 558 | |
Minoritetsintresse | 5 641 | 5 234 | |
533 718 | 470 792 | ||
Avsättningar | 28 | ||
Avsättningar för pensioner | 705 | 970 | |
Uppskjuten skatteskuld | 146 295 | 133 134 | |
Övriga avsättningar | 2 143 | 671 | |
149 143 | 134 775 | ||
Långfristiga skulder | 29,33 | ||
Skulder till kreditinstitut | 1 546 220 | 1 284 845 | |
Övriga skulder | 62 101 | 62 101 | |
1 608 321 | 1 346 946 | ||
Kortfristiga skulder | |||
Skulder till kreditinstitut | 29,33 | 1 141 773 | 1 203 540 |
Leverantörsskulder | 50 595 | 52 822 | |
Aktuella skatteskulder | 3 640 | 4 848 | |
Övriga skulder | 20 198 | 15 082 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 30 | 96 997 | 89 759 |
1 313 203 | 1 366 051 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 3 604 385 | 3 318 564 |
Rapport över förändringar i koncernens egna kapital
Aktie- kapital | Annat eget kap. inkl. årets res. | Minoritets- intresse | Totalt | |
Ingående balans 2015-01-01 | 30 000 | 366 649 | 5 434 | 402 083 |
Transaktioner med ägare: | ||||
- Lämnad utdelning | 0 | -20 000 | 0 | -20 000 |
Omräkningsdifferenser | 0 | 2 492 | 400 | 2 892 |
Årets resultat | 0 | 86 417 | -600 | 85 817 |
Utgående balans 2015-12-31 | 30 000 | 435 558 | 5 234 | 470 792 |
Transaktioner med ägare: | ||||
- Lämnad utdelning | 0 | -21 709 | 0 | -21 709 |
Omräkningsdifferenser | 0 | 3 357 | 483 | 3 840 |
Årets resultat | 0 | 80 871 | -76 | 80 795 |
Utgående balans 2016-12-31 | 30 000 | 498 077 | 5 641 | 533 718 |
Koncernens kassaflödesanalys
Not | 2016-01-01 -2016-12-31 | 2015-01-01 -2015-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Rörelseresultat | 189 443 | 189 006 | |
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
- Avskrivningar | 63 649 | 58 777 | |
- Kursdifferenser | 3 880 | 6 975 | |
- Rearesultat vid försäljning av anläggningstillgångar m.m. | -3 995 | -9 687 | |
- Förlust vid utrangering av anläggningstillgångar | 0 | 1 753 | |
- Övriga avsättningar | 1 207 | 147 | |
254 184 | 246 971 | ||
Finansiella intäkter | 4 558 | 4 425 | |
Finansiella kostnader | -66 295 | -76 629 | |
Betald inkomstskatt | -10 958 | -16 961 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekaptial | 181 489 | 157 806 | |
Förändringar i rörelsekapital | |||
Minskning av varulager m.m. | 7 602 | -7 530 | |
Minskning av rörelsefordringar | 59 574 | -46 644 | |
Ökning av rörelseskulder | 10 127 | -4 551 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | 258 792 | 99 081 | |
Investeringsverksamheten | |||
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -286 243 | -179 057 | |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 4 664 | 18 755 | |
Nettoinvestering i finansiella anläggningstillgångar | -16 126 | -59 343 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -297 705 | -219 645 | |
Finanseringsverksamheten | |||
Upptagna lån | 190 000 | 55 166 | |
Utbetald utdelning | -21 709 | -20 000 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 168 291 | 35 166 | |
Årets kassaflöde | 129 378 | -85 398 | |
Likvida medel vid årets början | 193 005 | 278 403 | |
Likvida medel vid årets slut | 322 383 | 193 005 |
Moderföretagets resultaträkning
Not | 2016-01-01 -2016-12-31 | 2015-01-01 -2015-12-31 | |
Hyresintäkter | 1 | 40 333 | 43 682 |
Fastighetskostnader | 3 | -27 894 | -31 314 |
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar | 7 | -3 826 | -2 975 |
Bruttoresultat | 8 613 | 9 393 | |
Administrationskostnader | 4,7 | -40 895 | -37 031 |
Resultat från andelar i intresseföretag | 8 | 0 | -2 834 |
Rörelseresultat | 5,6 | -32 282 | -30 472 |
Resultat från finansiella poster | |||
Resultat från andelar i koncernföretag | 9 | 138 047 | 132 672 |
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | 10 | 6 581 | 7 407 |
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 82 | 104 | |
Räntekostnader och liknande resultatposter | 11 | -42 788 | -52 546 |
101 922 | 87 637 | ||
Resultat efter finansiella poster | 69 640 | 57 165 | |
Bokslutsdispositioner | 12 | -26 728 | 12 432 |
Resultat före skatt | 42 912 | 69 597 | |
Skatt på årets resultat | 13 | -6 929 | -16 179 |
Årets resultat | 35 983 | 53 418 |
Moderföretagets balansräkning
TILLGÅNGAR | Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 |
Anläggningstillgångar | |||
Materiella anläggningstillgångar | |||
Byggnader och mark | 14 | 132 479 | 123 770 |
Inventarier | 15 | 6 332 | 4 604 |
Pågående byggnation | 16 | 5 612 | 4 755 |
144 423 | 133 129 | ||
Finansiella anläggningstillgångar | |||
Andelar i koncernföretag | 17,18 | 1 497 170 | 1 363 111 |
Andelar i intresseföretag | 19,20 | 2 000 | 77 000 |
Andra långfristiga värdepappersinnehav | 21 | 15 510 | 15 510 |
Fordringar hos koncernföretag | 22 | 191 571 | 190 907 |
Fordringar hos intresseföretag | 23 | 75 000 | 0 |
Andra långfristiga fordringar | 188 | 0 | |
1 781 439 | 1 646 528 | ||
Summa anläggningstillgångar | 1 925 862 | 1 779 657 | |
Omsättningstillgångar | |||
Kortfristiga fordringar | |||
Kundfordringar | 570 | 481 | |
Fordringar hos koncernföretag | 487 104 | 534 683 | |
Aktuell skattefordran | 2 534 | 3 545 | |
Övriga fordringar | 1 696 | 1 193 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 25 | 265 | 242 |
492 169 | 540 144 | ||
Kassa och bank | 29 | 82 783 | 107 999 |
Summa omsättningstillgångar | 574 952 | 648 143 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 2 500 814 | 2 427 800 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 |
Eget kapital | |||
Bundet eget kapital | |||
Aktiekapital | 26 | 30 000 | 30 000 |
Reservfond | 6 000 | 6 000 | |
36 000 | 36 000 | ||
Fritt eget kapital | |||
Balanserat resultat | 35 | 223 165 | 189 747 |
Årets resultat | 35 983 | 53 418 | |
259 148 | 243 165 | ||
295 148 | 279 165 | ||
Obeskattade reserver | 27 | 17 480 | 20 087 |
Avsättningar | 28 | ||
Uppskjuten skatteskuld | 74 743 | 63 479 | |
74 743 | 63 479 | ||
Långfristiga skulder | 29,33 | ||
Skulder till kreditinstitut | 966 972 | 852 466 | |
Övriga skulder | 15 500 | 15 500 | |
982 472 | 867 966 | ||
Kortfristiga skulder | |||
Skulder till kreditinstitut | 29,33 | 681 966 | 706 472 |
Leverantörsskulder | 4 432 | 3 607 | |
Skulder till koncernföretag | 429 087 | 472 529 | |
Övriga skulder | 1 292 | 1 356 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 30 | 14 194 | 13 139 |
1 130 971 | 1 197 103 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 2 500 814 | 2 427 800 |
Rapport över förändringar i moderföretagets egna kapital
Bundet eget kaptial | Fritt eget kapital | ||||
Aktie- kapital | Reserv- fond | Balanserat resultat | Årets resultat | Totalt | |
Ingående balans 2015-01-01 | 30 000 | 6 000 | 178 365 | 31 382 | 245 747 |
Överföring resultat förgående år | 0 | 0 | 31 382 | -31 382 | 0 |
Transaktioner med ägare: | |||||
- Lämnad utdelning | 0 | 0 | -20 000 | 0 | -20 000 |
Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 53 418 | 53 418 |
Utgående balans 2015-12-31 | 30 000 | 6 000 | 189 747 | 53 418 | 279 165 |
Överföring resultat föregående år | 0 | 0 | 53 418 | -53 418 | 0 |
Transaktioner med ägare: | |||||
- Lämnad utdelning | 0 | 0 | -20 000 | 0 | -20 000 |
Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 35 983 | 35 983 |
Utgående balans 2016-12-31 | 30 000 | 6 000 | 223 165 | 35 983 | 295 148 |
Moderföretagets kassaflödesanalys
Not | 2016-01-01 -2016-12-31 | 2015-01-01 -2015-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Rörelseresultat | -32 282 | -27 638 | |
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | |||
- Avskrivningar | 5 339 | 4 309 | |
- Resultat vid försäljning av inventarier | -116 | 32 | |
- Övriga avsättningar | 0 | -77 | |
-27 059 | -23 374 | ||
Finansiella intäkter | 9 799 | 5 819 | |
Finansiella kostnader | -42 788 | -52 546 | |
Betald inkomstskatt | 4 335 | -9 846 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekaptial | -55 713 | -79 947 | |
Förändringar i rörelsekapital | |||
Minskning av rörelsefordringar | 58 333 | -21 046 | |
Minskning av rörelseskulder | -81 319 | 35 991 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -78 699 | -65 002 | |
Investeringsverksamheten | |||
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -16 837 | -9 757 | |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 320 | 1 350 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -16 517 | -8 407 | |
Finanseringsverksamheten | |||
Upptagna lån | 90 000 | 55 166 | |
Utbetald utdelning | -20 000 | -20 000 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 70 000 | 35 166 | |
Årets kassaflöde | -25 216 | -38 243 | |
Likvida medel vid årets början | 107 999 | 146 242 | |
Likvida medel vid årets slut | 82 783 | 107 999 |
Tilläggsupplysningar
Redovisningsprinciper m.m.
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Redovisningsprinciper – Koncernen och moderföretaget
Koncernredovisning
Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Koncernredovisningen omfattar moderföretaget samt dess dotterföretag. Med dotterföretag avses de företag i vilka moderföretaget, direkt eller indirekt, har ett bestämmande inflytande. I normalfallet avser detta företag där moderföretaget innehar mer än 50 % av rösterna. I koncernredovisningen ingår dotterföretagen från den dagen koncernen erhåller bestämmande inflytande tills den dag det inte längre föreligger. Dotterföretagens redovisningsprinciper överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper i övrigt.
I koncernredovisningen faller koncernföretagens bokslutsdispositioner bort och ingår i det redovisade resultatet efter avdrag för uppskjuten skatt. Detta innebär att koncernföretagens obeskattade reserver i koncernens balansräkning fördelas mellan uppskjuten skatteskuld och eget kapital.
Minoritetens andel av årets resultat redovisas direkt i anslutning till årets resultat samt att eget kapital som hänför sig till minoriteten återfinns på en separat rad i koncernens egna kapital.
Dagskursmetoden tillämpas för valutaomräkning av resultat- och balansräkningar i självständiga utlandsverksamheter.
Dagskursmetoden innebär att samtliga tillgångar, avsättningar och skulder omräknas till balansdagens kurs och
att samtliga poster i resultaträkningen omräknas till genomsnittskurs. Uppkomna kursdifferenser förs direkt till eget kapital.
Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken moderföretaget ingår är Ernst Rosén Förvaltning AB (org.nr. 556380-8327) med säte i Göteborg. Ernst Rosén Förvaltning är även moderföretag för hela koncernen.
Andelar i intresseföretag
Koncernens innehav av andelar i ett företag som inte är dotterföretag men där koncernen utövar ett betydande men inte bestämmande inflytande klassificeras som innehav av andelar i intresseföretag. Aranäs AB konsolideras enligt klyvningsmetoden då denna ger en rättvisande bild av koncernens ställning och status.
Intäktsredovisning
Försäljning av varor
Intäkten redovisas till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Det innebär att intäkten redovisas till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättning erhålls i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter.
Hyresintäkter
Hyresintäkter bokförs i den period de avser. Hyresintäkterna utgörs av hyresvärdet med avdrag för rabatter och vakanta ytor.
Tjänste- och entreprenaduppdrag
Tjänsteuppdrag/Entreprenaduppdrag på löpande räkning intäktsredovisas i takt med att arbetet utförs. Upparbetad, ej fakturerad intäkt tas i balansräkningen upp till det belopp som beräknas bli fakturerat och redovisas i posten ”Upparbetad men ej fakturerad intäkt”.
Koncernen vinstavräknar, utförda tjänste- och entreprenaduppdrag till fast pris i takt med att arbetet utförs, s.k. succesiv vinstavräkning. Vid beräkningen av upparbetad vinst har färdigställandegraden beräknats som nedlagda utgifter per balansdagen i relation till de totalt beräknade utgifterna för att fullgöra uppdraget. Skillnaden mellan redovisad intäkt och fakturerade dellikvider redovisas i balansräkningen i posten ”Upparbetad men ej fakturerad intäkt”.
Låneutgifter
Låneutgifter för lånat kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.
Leasingavtal
Koncernen är leastagare genom så kallade operationella leasingavtal då de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med tillgången inte har övergått till koncernen. Leasingavgifterna, inklusive en eventuell första förhöjd hyra, redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.
Ersättningar till anställda
Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som koncernen lämnar till de anställda. Koncernens ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner). Redovisning sker i takt med intjänandet. Ersättningar till anställda efter avslutad anställning avser avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser, vare sig legala eller informella, att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter.
Omräkning av poster i utländsk valuta
Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.
Skatt
Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital.
Aktuell skatt
Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån per den skattesats som gäller per balansdagen.
Uppskjuten skatt
”Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.
Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning”.
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden.
Följande avskrivningstider tillämpas: | Koncern | Moderföretaget |
Materiella anläggningstillgångar | ||
Mark | - | - |
Markanläggning | 20 år | 20 år |
Byggnads- och markinventarier | 10-20 år | 10 år |
Byggnader | ||
- Stomme | 100 år | 100 år |
- Fasad | 30-50 år | 50 år |
- Installationer | 20-50 år | 50 år |
- Tak | 30-40 år | 40 år |
- Inre ytskikt | 25-50 år | 25 år |
- Övrigt | 15-50 år | 30-35 år |
- Hyresgästanpassningar | Hyreskontraktets löptid | Hyreskontraktets löptid |
Inventarier | 5 år | 5 år |
Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet.
Varulager
Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris, minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats.
Fordringar, skulder och avsättningar
Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan.
Redovisningsprinciper – Moderföretaget
Koncernbidrag
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition.
Andelar i koncernföretag
Andelar i koncernföretag redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Utdelningar redovisas som intäkt, även om utdelningen avser ackumulerade vinster innan förvärvstidpunkten. Utdelningen redovisas i normalfallet när behörigt organ fattat beslut om den och den kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Andelar i intresseföretag
Andelar i intresseföretag redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Utdelningar redovisas som intäkt, även om utdelningen avser ackumulerade vinster innan förvärvstidpunkten.
Noter
Not 1 - Hyresintäkternas fördelning | ||||
Hyresintäkter fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: | Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | |
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Sverige | 449 142 | 442 497 | 40 333 | 43 682 |
USA | 9 876 | 10 251 | 0 | 0 |
459 018 | 452 748 | 40 333 | 43 682 |
Not 2 - Övrig nettoomsättning | ||
Övrig nettoomsättning fördelar sig på verksamhetsgrenar enligt följande: | Koncernen | Koncernen |
2016 | 2015 | |
Byggnadsrörelse | 47 160 | 99 359 |
Hotell & konferansanläggning | 49 281 | 43 643 |
Golfanläggning | 12 702 | 12 954 |
Butiksrörelse | 13 551 | 15 162 |
122 694 | 171 118 |
Not 3 - Fastighetskostnader | ||||
Fastighetskostnader enligt följande: | Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | |
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Driftkostnader | -137 818 | -133 644 | -23 391 | -24 277 |
Underhåll och reparation | -31 026 | -43 224 | -3 215 | -5 758 |
Fastighetsskatt | -16 437 | -15 907 | -1 288 | -1 279 |
-185 281 | -192 774 | -27 894 | -31 314 |
Not 4 - Arvode till revisorer | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
EY | ||||
Revisionsuppdraget | 951 | 828 | 769 | 704 |
Övriga tjänster | 189 | 269 | 189 | 207 |
1 140 | 1 097 | 958 | 911 | |
PWC | ||||
Revisionsuppdraget | 331 | 290 | 0 | 0 |
Övriga tjänster | 60 | 282 | 0 | 0 |
391 | 572 | 0 | 0 |
Not 5 - Anställda och personalkostnader | ||||
Medelantalet anställda | 2016 | Koncernen | 2015 | |
Antal anställda | Varav män | Antal anställda | Varav män | |
Moderföretaget | 36 | 67% | 37 | 68% |
Dotterföretag | 80 | 44% | 87 | 52% |
Totalt koncernen | 116 | 51% | 124 | 56% |
Löner och andra ersättningar | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Styrelse och VD | 5 583 | 5 250 | 3 485 | 3 331 |
Härav tantiem | (0) | (0) | (0) | (0) |
Övriga anställda | 49 769 | 48 954 | 16 615 | 15 694 |
55 352 | 54 204 | 20 100 | 19 025 | |
Sociala kostnader | ||||
Pensionskostnader för styrelse och VD | 1 249 | 1 288 | 864 | 875 |
Pensionskostnader övriga anställda | 3 857 | 3734 | 1 756 | 1 242 |
Övriga sociala kostnader | 19 561 | 19 045 | 7 478 | 7 216 |
24 667 | 24 067 | 10 098 | 9 333 | |
Könsfördelning bland ledande befattningshavare | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Andel män i styrelsen | 100% | 100% | 100% | 100% |
Andel män bland övriga ledande befattningshavare | 55% | 50% | 67% | 60% |
Uppgifterna avser förhållandet på balansdagen. |
Not 6 - Inköp och försäljning mellan koncernföretag | ||
Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | |
Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen | 0 % | 2 % |
Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen | 6 % | 7 % |
Not 7 - Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar | ||||
Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång | Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | |
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Byggnader | -60 422 | -55 557 | -3 826 | -2 975 |
Inventarier | -3 227 | -3 220 | -1 513 | -1 334 |
-63 649 | -58 777 | -5 339 | -4 309 | |
Avskrivningar enligt plan fördelade per funktion | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Fastighetskostnader | -60 759 | -56 126 | -3 826 | -2 975 |
Administrationskostnader | -2 890 | -2 651 | -1 513 | -1 334 |
-63 649 | -58 777 | -5 339 | -4 309 |
Not 8 - Resultat från andelar i intresseföretag | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Årets resultatandel | 3 615 | 0 | 0 | 0 |
Resultat vid omstrukturering | 2 336 | 0 | 0 | 0 |
Nedskrivningar | 0 | -61 | 0 | -2 834 |
5 951 | -61 | 0 | -2 834 |
Not 9 - Resultat från andelar i koncernföretag | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Resultatandel från kommandit- och handelsbolag | 0 | 0 | 138 047 | 132 672 |
0 | 0 | 138 047 | 132 672 |
Not 10 - Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Resultatandel från kommanditbolag | 4 294 | 4 107 | 4 294 | 4 107 |
Resultat från andelar i kommanditbolag utbetalda till koncernföretag | -3 027 | -3 214 | 0 | 0 |
Resultat från värdepapper som är anläggningstillgångar | 2 079 | 2 372 | 0 | 0 |
Ränteintäkter från koncernbolag | 0 | 0 | 2 287 | 3 300 |
Nedskrivningar | -24 000 | -5 300 | 0 | 0 |
-20 654 | -2 035 | 6 581 | 7 407 |
Not 11 - Räntekostnader och liknande resultatposter | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Räntekostnader lån fastigheter | -64 321 | -75 338 | -40 814 | -51 425 |
Övriga finansiella kostnader | -1 974 | -1 121 | -1 974 | -1 121 |
Kursdifferenser | 0 | -170 | 0 | 0 |
-66 295 | -76 629 | -42 788 | -52 546 |
Not 12 - Bokslutsdispositioner | ||
Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | |
Lämnat koncernbidrag | -39 693 | -24 468 |
Erhållet koncernbidrag | 10 358 | 43 400 |
Återföring från periodiseringsfond | 3 750 | 0 |
Avsättning till periodiseringsfond | 0 | -6 500 |
Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan | -1 143 | 0 |
-26 728 | 12 432 |
Not 13 - Skatt på årets resultat | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Aktuell skatt | -9 750 | -7 010 | 4 335 | -4 328 |
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader | -13 161 | -18 614 | -11 264 | -11 851 |
Summa redovisad skatt | -22 911 | -25 624 | -6 929 | -16 179 |
Avstämning av effektiv skattesats | ||||
Redovisat resultat före skatt | 103 706 | 111 441 | 42 912 | 69 597 |
Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): | 22 815 | 24 517 | 9 441 | 15 311 |
Skatteeffekt av: | ||||
- Skatt på temporära skillnader | -13 161 | -18 614 | -11 264 | -11 851 |
- Ej avdragsgill nedskrivning | 5 280 | 1 789 | 0 | 623 |
- Årets förändring underskottsavdrag | 1 256 | 0 | 1 519 | 0 |
- Justering avseende tidigare år | -4 335 | 0 | -4 335 | 0 |
- Förändring skattemässiga justeringar | -2 105 | -683 | 304 | 245 |
Aktuell skatt | 9 750 | 7 010 | -4 335 | 4 328 |
Effektiv skattesats | 9,4% | 6,3% | - | 6,2% |
Upplysningar om uppskjuten skattefordran och skatteskuld | ||||
Temporära skillnader är hänförliga till skillnader mellan skattemässiga och bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader. |
Not 14 - Byggnader och mark | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 3 245 829 | 3 101 255 | 173 019 | 165 728 |
Årets anskaffningar | 102 799 | 126 166 | 12 535 | 6 756 |
Försäljningar/utrangeringar | -4 423 | -5 735 | 0 | 0 |
Valutaomräkningsdifferenser | 14 001 | 10 663 | 0 | 0 |
Omklassificeringar | 76 664 | 13 480 | 0 | 535 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 3 434 870 | 3 245 829 | 185 554 | 173 019 |
Ingående avskrivningar | -663 950 | -607 769 | -49 249 | -46 274 |
Försäljningar/utrangeringar | 1 020 | 737 | 0 | 0 |
Valutaomräkningsdifferenser | -2 098 | -1 361 | 0 | 0 |
Årets avskrivningar | -60 422 | -55 557 | -3 826 | -2 975 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -725 450 | -663 950 | -53 075 | -49 249 |
Ingående nedskrivningar | -20 367 | -20 367 | 0 | 0 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -20 367 | -20 367 | 0 | 0 |
Utgående redovisat värde | 2 689 053 | 2 561 512 | 132 479 | 123 770 |
Uppgifter om förvaltningsfastigheter | ||||
Redovisat värde | 2 689 053 | 2 561 512 | 132 479 | 123 770 |
Verkligt värde | 8 739 852 | 8 385 416 | 887 545 | 867 858 |
Beräkning av verkligt värde | ||||
Fastigheterna har värderats internt enligt en avkastningsvärdering, vilket innebär att varje enskild fastighets driftsnetto dividerats med direktavkastningskravet för respektive fastighet. Direktavkastningskraven hämtas från transaktionsmarknaden. Olika avkastningskrav har använts för olika typer av fastigheter (2,0 - 7,3). |
Not 15 - Inventarier | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 64 448 | 60 887 | 11 544 | 11 478 |
Årets anskaffningar | 6 553 | 7 218 | 3 445 | 3 001 |
Omklassificeringar | 431 | 0 | 0 | 0 |
Försäljningar/utrangeringar | -2 419 | -3 657 | -1 355 | -2 935 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 69 013 | 64 448 | 13 634 | 11 544 |
Ingående avskrivningar | -53 894 | -52 470 | -6 940 | -7 159 |
Försäljningar/utrangeringar | 1 271 | 1 796 | 1 151 | 1 553 |
Årets avskrivningar | -3 227 | -3 220 | -1 513 | -1 334 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -55 850 | -53 894 | -7 302 | -6 940 |
Utgående redovisat värde | 13 163 | 10 554 | 6 332 | 4 604 |
Not 16 - Pågående byggnation | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Vid årets början | 54 857 | 26 629 | 4 755 | 5 290 |
Omklassificeringar | -77 572 | -13 480 | 0 | -535 |
Investeringar | 178 914 | 55 661 | 857 | 0 |
Försäljning | 0 | -13 954 | 0 | 0 |
Redovisat värde vid periodens slut | 156 199 | 54 857 | 5 612 | 4 755 |
Not 17 - Andelar i koncernföretag | ||
Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 1 382 521 | 1 254 592 |
Försäljning/omklassificering | 0 | -2 395 |
Resultatandel, insättningar och uttag i kommanditbolag | 134 059 | 130 324 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 1 516 580 | 1 382 521 |
Ingående nedskrivningar | -19 410 | -19 410 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -19 410 | -19 410 |
Utgående redovisat värde | 1 497 170 | 1 363 111 |
Not 18 Specifikation av andelar i koncernföretag | ||||||
Namn | Org.nr. | Säte | Kapital- andel | Rösträtts- andel | Antal andelar | Bokfört värde |
Ernst Rosén Alingsås Lerum AB | 556321-5762 | Göteborg | 100 % | 100 % | 10 000 | 52 |
Nääs Fabriker AB | 556101-8259 | Göteborg | 100 % | 100 % | 4 000 | 25 860 |
- Nääs Fabriker Hotell och Restaurang AB | 556852-8888 | Göteborg | ||||
- Nääs CMV AB | 556795-4069 | Göteborg | ||||
Nääs Bostäder AB | 556463-9515 | Göteborg | 100 % | 100 % | 1 000 | 100 |
Markgruppen Rosén AB | 556422-9184 | Göteborg | 100 % | 100 % | 100 | 4 470 |
Ernst Rosén Invest AB | 556336-1053 | Göteborg | 100 % | 100 % | 1 000 | 100 |
- Rosén Bizznizz AB | 556433-1485 | Göteborg | ||||
- California Rosen Inc | San Diego, USA | |||||
- Spectrum Rosen LLC (75 %) | San Diego, USA | |||||
Fastighetsaktiebolaget Truten | 556347-9293 | Göteborg | 100 % | 100 % | 1 200 | 122 |
Ernst Rosén Fastighets AB | 556669-0409 | Göteborg | 100 % | 100 % | 1 000 | 295 075 |
- Vattugränd AB | 556664-8647 | Göteborg | ||||
- Marstrand Turisthotell AB | 556003-3879 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Holding AB | 556789-7722 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Partner AB | 556789-7730 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Bostadsaktiebolag 1 | 556971-3307 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Bostadsaktiebolag 2 | 556971-3315 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Bostadsaktiebolag 3 | 556960-6360 | Göteborg | ||||
- Ernst Rosén Bostadsaktiebolag 4 | 556954-8091 | Göteborg | ||||
- Dergården 1:251 AB | 559065-1567 | Lerum | ||||
- Hallsås Fastigheter AB | 559074-0428 | Lerum | ||||
- Aranäs AB (50%) | 559001-9609 | Kungsbacka | ||||
Ernst Rosén Värdepapper AB | 556692-0806 | Göteborg | 100 % | 100 % | 1 000 | 20 100 |
- Deer Mountain Golf AB | 556705-6980 | Göteborg | ||||
Ernst Rosén Projektutveckling AB | 556876-4525 | Göteborg | 100 % | 100 % | 500 | 50 |
Andel i kommandit- och handelsbolag | 1 151 241 | |||||
1 497 170 | ||||||
Konsoliderade kommandit- och handelsbolag i koncernen | ||||||
KB Danska vägen 74, 916443-5837 | KB Anders Zornsgatan 25, 916848-0904 | |||||
KB Danska vägen 76-78, 957201-9744 | KB Anders Zornsgatan 36, 916848-8964 | |||||
KB Danska vägen 80-82, 916443-5811 | KB Danska vägen 84, 916832-4466 | |||||
KB S:t Pauligatan 20-30, 957201-9751 | KB Sättmaskinen, 916832-4458 | |||||
KB Danska vägen 86-96, S:t Pauligatan 1-16, 916443-5829 | HB Akropolis i Lerum, 916896-7322 | |||||
KB Platågatan 4, 916849-3071 | HB Brobacka i Lerum, 916893-1823 | |||||
KB Engelbrektsgatan 63, 916447-4364 | HB Brobacken 10 i Lerum, 916896-8411 | |||||
KB Nedre Fogelbergsgatan 4, 916444-7048 | HB Laggarns väg i Lerum, 916895-4049 | |||||
KB Nedre Fogelbergsgatan 6, 916443-0911 | HB Hantverksgatan i Lerum, 916897-9871 | |||||
KB Karl-Gustavsgatan 53-67, 957202-1641 | HB Åsenvägen 1 i Lerum, 969667-1131 | |||||
KB Brunnsgatan 1, 916442-6745 | HB Ahlströmersgatan 6, 916896-7686 | |||||
KB Övre Husargatan 14-26, 916442-6752 | HB Ö Kyrkogatan 3 i Alingsås, 916896-8452 | |||||
KB Västergatan 19-29, 916442-2702 | HB Sidenvägen 9A i Alingsås, 916896-8445 | |||||
KB Nordostpassagen 41-43, 957202-0346 | KB Kungsgatan 40-42 i Alingsås, 916831-9763 | |||||
KB Vegagatan 22-38, 957201-4307 | HB Färgaren 11 i Alingsås, 969671-1093 | |||||
KB Jungmansgatan 31-33, 957202-1740 | HB Torggatan 5-9 i Alingsås, 969673-5423 | |||||
KB Viktor Rydbergsgatan 14, 916831-9805 | HB Drottninggatan 7-11 i Alingsås, 969673-5407 | |||||
KB Viktor Rydbergsgatan 20, 916831-9771 | HB Kungsgatan 10-12 i Alingsås, 969673-4202 | |||||
KB Falkenbergsgatan 14, 916443-1919 | HB Kungsgatan 24 i Alingsås, 969673-4210 | |||||
KB Utlandia, 916831-9797 | HB Brännås i Lerum, 916896-8429 |
Not 19 Andelar i intresseföretag | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 3 525 | 0 | 77 000 | 75 000 |
Årets anskaffningar | 1 000 | 3 025 | 0 | 1 500 |
Årets resultatandel | 3 615 | 0 | 0 | 0 |
Försäljning/omklassificering | -25 | 500 | -75 000 | 500 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 8 115 | 3 525 | 2 000 | 77 000 |
Utgående redovisat värde | 8 115 | 3 525 | 2 000 | 77 000 |
Not 20 - Specifikation av andelar i intresseföretag | ||||
Antal andelar | Kapital- andelar | Rösträtts- andel | Bokfört värde koncernen | |
Safetyrespect US Holding AB | 250 | 50 % | 50 % | 2 500 |
Flodén Byggnads AB | 250 | 50 % | 50 % | 5 615 |
8 155 | ||||
Antal andelar | Kapital- andelar | Rösträtts- andel | Bokfört värde moderföretaget | |
Flodén Byggnads AB | 250 | 50 % | 50 % | 2 000 |
2 000 | ||||
Org.nr. | Org.nr. | Säte | ||
Flodén Byggnads AB | 556080-7389 | Lerum | Lerum | Lerum |
Safetyrespect US Holding AB | 559002-7669 | Östersund | Östersund | Östersund |
Not 21 - Andra långfristiga värdepappersinnehav | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 291 325 | 237 048 | 15 510 | 15 510 |
Årets anskaffningar | 11 085 | 93 693 | 0 | 0 |
Försäljningar | 0 | -39 416 | 0 | 0 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 302 410 | 291 325 | 15 510 | 15 510 |
Ingående nedskrivningar | -25 000 | -20 000 | 0 | 0 |
Årets nedskrivningar | -24 000 | -5 000 | 0 | 0 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | -49 000 | -25 000 | 0 | 0 |
Utgående redovisat värde | 253 410 | 266 325 | 15 510 | 15 510 |
Not 22 - Fordringar hos koncernföretag | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 96 407 | 94 730 | 190 907 | 189 230 |
Tillkommande fordringar | 664 | 1 677 | 664 | 1 677 |
Utgående redovisat värde | 97 071 | 96 407 | 191 571 | 190 907 |
Not 23 - Fordringar hos intresseföretag | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tillkommande fordringar | 0 | 0 | 75 000 | 0 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 0 | 0 | 75 000 | 0 |
Not 24 - Upparbetad men ej fakturerad intäkt | ||
Koncernen | Koncernen | |
2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Uppdrag med successiv vinstavräkning | ||
Upparbetade intäkter | 8 520 | 80 464 |
Fakturerat belopp | 0 | -77 500 |
Redovisat värde | 8 520 | 2 964 |
Not 25 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Upplupna intäkter | 3 573 | 2 097 | 92 | 175 |
Förutbetalda kostnader | 16 625 | 7 242 | 173 | 67 |
20 198 | 9 338 | 265 | 242 | |
Not 26 - Antal aktier | ||||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Kvotvärde | Kvotvärde | Antal | Antal | |
Aktier | 100 | 100 | 300 000 | 300 000 |
100 | 100 | 300 000 | 300 000 |
Not 27 - Obeskattade reserver | ||
Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Periodiseringsfond avsatt 2012 | 1 460 | 1 460 |
Periodiseringsfond avsatt 2013 | 11 170 | 11 170 |
Periodiseringsfond avsatt 2015 | 2 750 | 6 500 |
Ackumulerade överavskrivningar | 2 100 | 957 |
17 480 | 20 087 |
Not 28 - Avsättningar | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Pensioner och liknande förpliktelser | ||||
- Belopp vid årets ingång | 970 | 1 196 | 0 | 0 |
- Under året ianspråktagna belopp | -265 | -226 | 0 | 0 |
705 | 970 | 0 | 0 | |
Uppskjuten skatteskuld | ||||
- Belopp vid årets ingång | 133 134 | 114 520 | 63 479 | 51 628 |
- Årets avsättningar | 13 161 | 18 614 | 11 264 | 11 851 |
146 295 | 133 134 | 74 743 | 63 479 | |
Garantiåtaganden | ||||
- Belopp vid årets ingång | 671 | 222 | 0 | 0 |
- Årets avsättningar | 1 472 | 449 | 0 | 0 |
2 143 | 671 | 0 | 0 |
Not 29 - Långfristiga skulder | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Förfaller mellan 1 och 5 år efter balansdagen | ||||
Skulder till kreditinstitut | 1 546 220 | 1 284 845 | 966 972 | 755 948 |
1 546 220 | 1 284 845 | 966 972 | 755 948 | |
Förfaller senare än 5 år efter balansdagen | ||||
Övriga skulder | 62 101 | 62 101 | 15 500 | 15 500 |
62 101 | 62 101 | 15 500 | 15 500 | |
Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till | 33 000 | 33 000 | 20 000 | 20 000 |
varav utnyttjad | 0 | 0 | 0 | 0 |
Del av skulder till kreditinstitut som förfaller till betalning mindre än ett år efter balansdagen | ||||
Lån med formell kapitalbindning understigande ett år redovisas som kortfristig skuld och uppgår till 1 141,8 Mkr. | ||||
Planerad amortering uppgår till 0 kr då refinanisering planeras i takt med förfall. | ||||
Genomsnittlig räntebindningstid | ||||
Lånestockens genomsnittliga räntebindningstid i koncernen uppgår per balansdagen till 40 (34) månader. |
Not 30 - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Upplupna personalkostnader | 12 479 | 10 639 | 4 085 | 3 356 |
Upplupna räntekostnader | 6 107 | 5 515 | 3 814 | 3 514 |
Förutbetalda hyresintäkter | 50 558 | 52 233 | 4 105 | 4 045 |
Övriga poster | 27 853 | 21 372 | 2 190 | 2 224 |
96 997 | 89 759 | 14 194 | 13 139 |
Not 31 - Ställda säkerheter | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Säkerheter ställda för egna skulder till kreditinstitut: | ||||
Fastighetsinteckningar | 2 814 948 | 2 634 548 | 1 676 759 | 1 581 507 |
2 814 948 | 2 634 548 | 1 676 759 | 1 581 507 | |
Säkerheter ställda för annat: | ||||
För eget pensionsåtagande (kapitalförsäkring) | 705 | 970 | 0 | 0 |
705 | 970 | 0 | 0 | |
Summa ställda säkerheter | 2 815 653 | 2 635 518 | 1 676 759 | 1 581 507 |
Not 32 - Eventualförpliktelser | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderföretaget | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Övriga borgensförbindelser | 15 450 | 17 214 | 15 450 | 17 214 |
Ansvar som bolagsman för handels- och kommanditbolags skulder | 0 | 0 | 54 796 | 62 610 |
15 450 | 17 214 | 70 246 | 79 824 |
Not 33 - Upplysningar om finansiella instrument | ||||
Säkringsredovisning | ||||
Koncernen har ingått räntederivatavtal om nominellt 1 417 Mkr (1 186 Mkr) i syfte att fördela låneportföljens ränteförfall i enlighet med beslutad finanspolicy. Undervärden på derivatinstrumenten uppgick per balansdagen till -111 Mkr (-106 Mkr). Då derivatavtalen ingåtts i säkringssyfte redovisas inte värdet av dessa i balansräkningen. |
Not 34 - Väsentliga händelser efter balansdagen | ||||
Arbetet med att uppgradera fastighetsbeståndet och utveckla förvaltningsmodellen utifrån ett långsiktigt ägande med egen förvaltning fortsätter. Koncernen avser att fortsätta växa både genom nybyggnation samt genom strategiska förvärv avfastigheter som kompletterar det befintliga beståndet. |
Not 35 - Disposition av vinst | ||
2016-12-31 | 2015-12-31 | |
Förslag till vinstdisposition | ||
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel | ||
Balanserade vinstmedel | 223 165 | 189 747 |
Årets vinst | 35 983 | 53 418 |
259 148 | 243 165 | |
disponeras så att | ||
till aktieägare utdelas (66,67 kronor per aktie) | 20 000 | 20 000 |
i ny räkning överföres | 239 148 | 223 165 |
259 148 | 243 165 |
Not 36 - Nyckeltalsdefinitioner | ||||
Justerat eget kapital | ||||
Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. | ||||
Avkastning på eget kapital | ||||
Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital | ||||
Soliditet | ||||
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning | ||||
Soliditet justerad | ||||
Justerat eget kapital (inkl övervärde fastigheter) i procent av balansomslutning (inkl övervärde fastigheter) | ||||
Göteborg den 7 april 2017 | ||||
Reine Rosén | Johan Rosén | |||
Ordförande | ||||
Per Rosén | Thomas Lundh | |||
Verkställande direktör | ||||
Vår revisionsberättelse har lämnats den 10 april 2017 | ||||
Ernst & Young AB | ||||
Stefan Kylebäck | Inger Sjöberg | |||
Auktoriserad revisor | Auktoriserad revisor |
Revisionsberättelse
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Ernst Rosén AB för räkenskapsåret 2016-01-01 – 2016-12-31.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
- identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
- skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
- utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
- drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten.
- utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
- inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ernst Rosén AB för räkenskapsåret 2016-01-01 – 2016-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
- företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
- på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Göteborg den 10 april 2017
Ernst & Young AB
Stefan Kylebäck
Auktoriserad revisor
Inger Sjöberg
Auktoriserad revisor